Уляна Нагайчук, 2024-08-21
Часто підприємці, які обрали спрощену систему оподаткування, стикаються з труднощами у відстеженні строків та видів звітності, яку потрібно подавати. Постійні зміни в законодавстві, необхідність подання звітів і одночасний розвиток власної справи можуть створювати чимало стресу та забирати багато часу. У таких випадках варто розглянути можливість делегування цих обов’язків спеціалістам.
У цій статті ми детально розглянемо основні вимоги та строки подання звітності для ФОПів, які працюють на спрощеній системі оподаткування, залежно від групи, до якої вони належать.
ФОПи 1 групи здійснюють підприємницьку діяльність самостійно без найманих працівників, також для них заборонено співпрацювати з юридичними особами.
Річний ліміт доходу для цієї групи становить 1 185 700 грн. Якщо ФОП перевищив суму ліміту, тоді йому доведеться сплатити єдиний податок на суму перевищення 15% і перейти на 2 або 3 групу єдиного податку. Тому дуже важливо чітко рахувати всі надходження.
Для підприємців 1 групи звітній період - це календарний рік, і складаємо річну податкову декларацію. Термін подання - протягом 60 днів після закінчення календарного року.
Додаток №1 по ЄСВ ми заповнюємо лише у випадку, якщо були сплачені внески, навіть якщо було сплачено лише за кілька місяців, ми також показуємо в цьому додатку - за які місяці були сплачені ЄСВ. Якщо ви не здійснювали платежів по єдиному внеску протягом року, тоді цей додаток подавати не потрібно.
Сума єдиного податку для ФОП 1 групи становить 302,80 грн. Це 10% від прожиткового мінімуму, станом на сьогодні сума прожиткового мінімуму становить 3028,00 грн. Єдиний податок потрібно сплачувати, навіть якщо немає доходу від діяльності. Платежі потрібно здійснювати до 20-го числа кожного місяця авансовими внесками.
За невчасну сплату єдиного податку застосовується штраф у розмірі 50% від ставки єдиного податку.
! ФОПи 1 групи, які знаходяться на території бойових дій або тимчасовій окупації, мають право не сплачувати Єдиний податок.
ФОПи 2 групи можуть вести діяльність ресторанного бізнесу, товарний бізнес, фріланс, магазини, послуги та багато іншого. Мають право наймати працівників до 10 осіб та співпрацювати з фізичними особами та з ФОП/ТОВ на спрощеній системі оподаткування.
Річний ліміт доходу для цієї групи становить 5 921 400 грн., за перевищення суми ліміту потрібно буде сплатити додатково 15% від суми доходу та перейти на 3 групу єдиного податку або загальну систему оподаткування.
Для ФОП 2 групи звітній період - це календарний рік, та складаємо податкову річну декларацію. Термін подання - протягом 60 днів після закінчення календарного року.
Сума єдиного податку для ФОП 2 групи становить 1420,00 грн. Це 20% від розміру мінімальної заробітної плати. Єдиний податок потрібно сплачувати, навіть якщо немає доходу від діяльності. Платежі потрібно здійснювати до 20-го числа кожного місяця авансовими внесками.
ФОПи, які обрали систему оподаткування 2 групи, одразу після реєстрації знаходяться на загальній системі оподаткування. На спрощеній системі будуть знаходитись з 1 числа наступного місяця після місяця реєстрації.
Штрафи за неподання звітності:
! ФОПи 2 групи, які знаходяться на території бойових дій або тимчасовій окупації, мають право не сплачувати Єдиний податок.
ФОПи 3 групи мають надзвичайно широкі можливості для ведення діяльності на спрощеній системі оподаткування. Мають право наймати працівників та співпрацювати з фізичними особами, ФОПами та юридичними особами як на спрощеній, так і на загальній системі оподаткування, мають право співпрацювати з іноземними клієнтами.
Річний ліміт доходу для цієї групи становить 8 285 700 грн., за перевищення суми ліміту доходу потрібно буде сплатити додатково 15% від суми доходу та перейти на загальну систему оподаткування.
Для ФОП 3 групи звітній період - квартал. Подаємо квартальну податкову декларацію не пізніше ніж 40 днів після закінчення кварталу. Суму оподаткованого доходу фіксуємо в наростаючому порядку за кожен квартал.
Якщо присутні наймані працівники, тоді подаємо додатково ще Податковий розрахунок сум доходу.
Звітність можна подати онлайн через електронний кабінет платників податків.
Сума єдиного податку для ФОП 3 групи становить 5% від доходу. Єдиний податок сплачуємо протягом 10-ти днів після подання податкової декларації, сума до сплати визначена в податковому розрахунку.
За невчасну сплату єдиного податку застосовується штраф у розмірі:
Дотримання вимог щодо подання звітності та своєчасної сплати податків є важливою складовою успішного ведення бізнесу на спрощеній системі оподаткування. Незалежно від групи, до якої належить ФОП, важливо чітко дотримуватись встановлених термінів та умов, щоб уникнути штрафних санкцій та інших негативних наслідків. Якщо вам важко самостійно слідкувати за змінами в законодавстві та своєчасно подавати звітність, варто розглянути можливість делегування цих процесів професіоналам. Це дозволить вам зосередитись на розвитку вашої справи, знаючи, що податкові зобов'язання виконуються належним чином.
Відпустка для ФОП: права, обовʼязки та сплата податків Відпустка це саме той час, коли ви тимчасово припиняєте роботу, щоб відпочити, відновити сили або зайнятися особистими справами. Для фізичних осіб-підприємців (ФОП) це може означати тимчасове звільнення від сплати податків або внесків, якщо це передбачено законодавством. Відпустка допомагає зберегти баланс між роботою та особистим життям. У цій статті ми розглянемо, як ФОП можуть скористатися своїм правом на відпустку, які документи для цього потрібні, а також особливості щодо сплати податків під час відпустки.
Відпустка для ФОП: права, обовʼязки та сплата податків
Відпустка це саме той час, коли ви тимчасово припиняєте роботу, щоб відпочити, відновити сили або зайнятися особистими справами. Для фізичних осіб-підприємців (ФОП) це може означати тимчасове звільнення від сплати податків або внесків, якщо це передбачено законодавством. Відпустка допомагає зберегти баланс між роботою та особистим життям. У цій статті ми розглянемо, як ФОП можуть скористатися своїм правом на відпустку, які документи для цього потрібні, а також особливості щодо сплати податків під час відпустки.
Світлана Вороновська
Як створити рахунок-проформу?
Все що Ви повинні знати про рахунок-проформу. Безкоштовний бланк рахунка-проформи для використання онлайн
Maрго Овсієнко
0% чи без ПДВ – яку ставку вказати на рахунку-фактурі?
Податок на додану вартість (ПДВ) — це непрямий податок, який включений до вартості товарів (робіт або послуг) та сплачується покупцем.
Анна
10 ідей для бізнесу: креативні галузі Майже у кожній професії потрібно бути креативним у більшій чи меншій мірі. Якщо ж ви прагнете використовувати великі резерви креативності і водночас цінуєте спілкування з людьми, ми пропонуємо вам декілька ідей, які можуть вас зацікавити.
10 ідей для бізнесу: креативні галузі
Майже у кожній професії потрібно бути креативним у більшій чи меншій мірі. Якщо ж ви прагнете використовувати великі резерви креативності і водночас цінуєте спілкування з людьми, ми пропонуємо вам декілька ідей, які можуть вас зацікавити.
Богдана Варава
Загальна система оподаткування для ФОП у 2024 році У цій статті ми дізнаємося більш детально про загальну систему оподаткування для ФОП у 2024 році. "Загальна система оподаткування” (ЗСО) є формою оподаткування підприємницької діяльності, яка не відповідає умовам спрощеної системи оподаткування.
Загальна система оподаткування для ФОП у 2024 році
У цій статті ми дізнаємося більш детально про загальну систему оподаткування для ФОП у 2024 році.
"Загальна система оподаткування” (ЗСО) є формою оподаткування підприємницької діяльності, яка не відповідає умовам спрощеної системи оподаткування.
Уляна Нагайчук
10 ідей для бізнесу з невеликим стартовим капіталом Власне, більшість бізнесів, згаданих у 10 ідеях для домашнього бізнесу, не потребують значних капіталовкладень – навпаки. Нижче ми пропонуємо додаткові ідеї для бізнесу з малим капіталом, який може приносити прибуток.
10 ідей для бізнесу з невеликим стартовим капіталом
Власне, більшість бізнесів, згаданих у 10 ідеях для домашнього бізнесу, не потребують значних капіталовкладень – навпаки. Нижче ми пропонуємо додаткові ідеї для бізнесу з малим капіталом, який може приносити прибуток.
Спрощена система оподаткування: групи та умови перебування В цій статті ми з вами розглянемо спрощену систему оподаткування (Єдиний податок) та дізнаємось про групи та умови перебування, тому що кожна із груп має свої особливості.
Спрощена система оподаткування: групи та умови перебування
В цій статті ми з вами розглянемо спрощену систему оподаткування (Єдиний податок) та дізнаємось про групи та умови перебування, тому що кожна із груп має свої особливості.
Податки для ФОП з 1 квітня 2024 року Закони приймаються, а ми адаптовуємось до нових змін. Тож, про все та попорядку.
Податки для ФОП з 1 квітня 2024 року
Закони приймаються, а ми адаптовуємось до нових змін. Тож, про все та попорядку.
Новий початок Ми розширюємося. Ми найняли нових співробітників і зараз запускаємо BitFaktura.ua, програму для виставлення рахунків-фактур, адаптовану для українського ринку. Ми орієнтуємося на власників малих та середніх підприємств, а також на фрілансерів.
Новий початок
Ми розширюємося. Ми найняли нових співробітників і зараз запускаємо BitFaktura.ua, програму для виставлення рахунків-фактур, адаптовану для українського ринку. Ми орієнтуємося на власників малих та середніх підприємств, а також на фрілансерів.
10 ідей для власного домашнього бізнесу Ви задумалися про відкриття власного бізнесу та шукаєте ідею? Або, можливо, просто бажаєте збільшити ваші домашні доходи і цікавитесь, що може бути вигідним, а що не дуже? Якщо так, то ви звернулися за адресою.
10 ідей для власного домашнього бізнесу
Ви задумалися про відкриття власного бізнесу та шукаєте ідею? Або, можливо, просто бажаєте збільшити ваші домашні доходи і цікавитесь, що може бути вигідним, а що не дуже? Якщо так, то ви звернулися за адресою.
До 30 червня 2024 року українці можуть займатися та здійснювати господарську діяльність у Польщі Польща взяла участь у наданні допомоги воєнним біженцям e зв'язку з початком збройного конфлікту на території України 24 лютого 2022 року. Як країна, вона запропонувала українцям не тільки матеріальну підтримку та безпечний притулок, а й допомогу в легальному розвитку власних підприємств на території країни. Як виглядають чинні нормативні акти і коли вони можуть змінитися?
До 30 червня 2024 року українці можуть займатися та здійснювати господарську діяльність у Польщі
Польща взяла участь у наданні допомоги воєнним біженцям e зв'язку з початком збройного конфлікту на території України 24 лютого 2022 року. Як країна, вона запропонувала українцям не тільки матеріальну підтримку та безпечний притулок, а й допомогу в легальному розвитку власних підприємств на території країни. Як виглядають чинні нормативні акти і коли вони можуть змінитися?
Кшиштоф Кроль
Особливості використання різних видів рахунків ФОПа - в підприємницькій діяльності та для особистих цілей Ні для кого не секрет, що незнання законів не звільняє від відповідальності за вчинені порушення, особливо, коли це стосується бізнесу та податкових порушень. Тому як правильно вести облік банківських рахунків, щоб без проблем отримувати дохід від бізнесу та проходити перевірки без зауважень читайте в наступній статті.
Особливості використання різних видів рахунків ФОПа - в підприємницькій діяльності та для особистих цілей
Ні для кого не секрет, що незнання законів не звільняє від відповідальності за вчинені порушення, особливо, коли це стосується бізнесу та податкових порушень. Тому як правильно вести облік банківських рахунків, щоб без проблем отримувати дохід від бізнесу та проходити перевірки без зауважень читайте в наступній статті.
Аня Гуренок
Важливість правильного документального оформлення готівкових операцій Готівкові операції є важливою частиною бізнес-процесів, і правильне їх документальне оформлення має велике значення для забезпечення ефективного фінансового управління та відповідності вимогам чинного законодавства.
Важливість правильного документального оформлення готівкових операцій
Готівкові операції є важливою частиною бізнес-процесів, і правильне їх документальне оформлення має велике значення для забезпечення ефективного фінансового управління та відповідності вимогам чинного законодавства.
Особливості ведення товарного обліку у фізичної особи-підприємця Ведення товарного та складського обліку малими підприємствами іноді здається складним та непотрібним процесом.
Особливості ведення товарного обліку у фізичної особи-підприємця
Ведення товарного та складського обліку малими підприємствами іноді здається складним та непотрібним процесом.
Стан малого підприємництва та бізнесу під час війни та можливості розвитку у непростий для країни час У якому стані перебуває зараз малий бізнес України в умовах війни? Які перспективи для розвитку існуючих видів та відкриття нових бізнесів?
Стан малого підприємництва та бізнесу під час війни та можливості розвитку у непростий для країни час
У якому стані перебуває зараз малий бізнес України в умовах війни? Які перспективи для розвитку існуючих видів та відкриття нових бізнесів?
30 днів безкоштовно в BitFaktura