Уляна Нагайчук, 2024-08-21
Часто підприємці, які обрали спрощену систему оподаткування, стикаються з труднощами у відстеженні строків та видів звітності, яку потрібно подавати. Постійні зміни в законодавстві, необхідність подання звітів і одночасний розвиток власної справи можуть створювати чимало стресу та забирати багато часу. У таких випадках варто розглянути можливість делегування цих обов’язків спеціалістам.
У цій статті ми детально розглянемо основні вимоги та строки подання звітності для ФОПів, які працюють на спрощеній системі оподаткування, залежно від групи, до якої вони належать.
ФОПи 1 групи здійснюють підприємницьку діяльність самостійно без найманих працівників, також для них заборонено співпрацювати з юридичними особами.
Річний ліміт доходу для цієї групи становить 1 185 700 грн. Якщо ФОП перевищив суму ліміту, тоді йому доведеться сплатити єдиний податок на суму перевищення 15% і перейти на 2 або 3 групу єдиного податку. Тому дуже важливо чітко рахувати всі надходження.
Для підприємців 1 групи звітній період - це календарний рік, і складаємо річну податкову декларацію. Термін подання - протягом 60 днів після закінчення календарного року.
Додаток №1 по ЄСВ ми заповнюємо лише у випадку, якщо були сплачені внески, навіть якщо було сплачено лише за кілька місяців, ми також показуємо в цьому додатку - за які місяці були сплачені ЄСВ. Якщо ви не здійснювали платежів по єдиному внеску протягом року, тоді цей додаток подавати не потрібно.
Сума єдиного податку для ФОП 1 групи становить 302,80 грн. Це 10% від прожиткового мінімуму, станом на сьогодні сума прожиткового мінімуму становить 3028,00 грн. Єдиний податок потрібно сплачувати, навіть якщо немає доходу від діяльності. Платежі потрібно здійснювати до 20-го числа кожного місяця авансовими внесками.
За невчасну сплату єдиного податку застосовується штраф у розмірі 50% від ставки єдиного податку.
! ФОПи 1 групи, які знаходяться на території бойових дій або тимчасовій окупації, мають право не сплачувати Єдиний податок.
ФОПи 2 групи можуть вести діяльність ресторанного бізнесу, товарний бізнес, фріланс, магазини, послуги та багато іншого. Мають право наймати працівників до 10 осіб та співпрацювати з фізичними особами та з ФОП/ТОВ на спрощеній системі оподаткування.
Річний ліміт доходу для цієї групи становить 5 921 400 грн., за перевищення суми ліміту потрібно буде сплатити додатково 15% від суми доходу та перейти на 3 групу єдиного податку або загальну систему оподаткування.
Для ФОП 2 групи звітній період - це календарний рік, та складаємо податкову річну декларацію. Термін подання - протягом 60 днів після закінчення календарного року.
Сума єдиного податку для ФОП 2 групи становить 1420,00 грн. Це 20% від розміру мінімальної заробітної плати. Єдиний податок потрібно сплачувати, навіть якщо немає доходу від діяльності. Платежі потрібно здійснювати до 20-го числа кожного місяця авансовими внесками.
ФОПи, які обрали систему оподаткування 2 групи, одразу після реєстрації знаходяться на загальній системі оподаткування. На спрощеній системі будуть знаходитись з 1 числа наступного місяця після місяця реєстрації.
Штрафи за неподання звітності:
! ФОПи 2 групи, які знаходяться на території бойових дій або тимчасовій окупації, мають право не сплачувати Єдиний податок.
ФОПи 3 групи мають надзвичайно широкі можливості для ведення діяльності на спрощеній системі оподаткування. Мають право наймати працівників та співпрацювати з фізичними особами, ФОПами та юридичними особами як на спрощеній, так і на загальній системі оподаткування, мають право співпрацювати з іноземними клієнтами.
Річний ліміт доходу для цієї групи становить 8 285 700 грн., за перевищення суми ліміту доходу потрібно буде сплатити додатково 15% від суми доходу та перейти на загальну систему оподаткування.
Для ФОП 3 групи звітній період - квартал. Подаємо квартальну податкову декларацію не пізніше ніж 40 днів після закінчення кварталу. Суму оподаткованого доходу фіксуємо в наростаючому порядку за кожен квартал.
Якщо присутні наймані працівники, тоді подаємо додатково ще Податковий розрахунок сум доходу.
Звітність можна подати онлайн через електронний кабінет платників податків.
Сума єдиного податку для ФОП 3 групи становить 5% від доходу. Єдиний податок сплачуємо протягом 10-ти днів після подання податкової декларації, сума до сплати визначена в податковому розрахунку.
За невчасну сплату єдиного податку застосовується штраф у розмірі:
Дотримання вимог щодо подання звітності та своєчасної сплати податків є важливою складовою успішного ведення бізнесу на спрощеній системі оподаткування. Незалежно від групи, до якої належить ФОП, важливо чітко дотримуватись встановлених термінів та умов, щоб уникнути штрафних санкцій та інших негативних наслідків. Якщо вам важко самостійно слідкувати за змінами в законодавстві та своєчасно подавати звітність, варто розглянути можливість делегування цих процесів професіоналам. Це дозволить вам зосередитись на розвитку вашої справи, знаючи, що податкові зобов'язання виконуються належним чином.
Відпустка для ФОП: права, обовʼязки та сплата податків Відпустка це саме той час, коли ви тимчасово припиняєте роботу, щоб відпочити, відновити сили або зайнятися особистими справами. Для фізичних осіб-підприємців (ФОП) це може означати тимчасове звільнення від сплати податків або внесків, якщо це передбачено законодавством. Відпустка допомагає зберегти баланс між роботою та особистим життям. У цій статті ми розглянемо, як ФОП можуть скористатися своїм правом на відпустку, які документи для цього потрібні, а також особливості щодо сплати податків під час відпустки.
Відпустка для ФОП: права, обовʼязки та сплата податків
Відпустка це саме той час, коли ви тимчасово припиняєте роботу, щоб відпочити, відновити сили або зайнятися особистими справами. Для фізичних осіб-підприємців (ФОП) це може означати тимчасове звільнення від сплати податків або внесків, якщо це передбачено законодавством. Відпустка допомагає зберегти баланс між роботою та особистим життям. У цій статті ми розглянемо, як ФОП можуть скористатися своїм правом на відпустку, які документи для цього потрібні, а також особливості щодо сплати податків під час відпустки.
Світлана Вороновська
Як створити рахунок-проформу?
Все що Ви повинні знати про рахунок-проформу. Безкоштовний бланк рахунка-проформи для використання онлайн
Maрго Овсієнко
0% чи без ПДВ – яку ставку вказати на рахунку-фактурі?
Податок на додану вартість (ПДВ) — це непрямий податок, який включений до вартості товарів (робіт або послуг) та сплачується покупцем.
Анна
Поновлення фактичних перевірок державними органами - до чого готуватись? Спочатку - пандемія Covid, потім – повномаштабне вторгнення рф … більшість видів податкових перевірок була фактично зупинена з 2020 року. І лише нещодавно, 9 листопада 2023 року Верховна Рада України, в черговий раз, прийняла зміни до ПКУ в частині перевірок, які вже підписав Президент.
Поновлення фактичних перевірок державними органами - до чого готуватись?
Спочатку - пандемія Covid, потім – повномаштабне вторгнення рф … більшість видів податкових перевірок була фактично зупинена з 2020 року. І лише нещодавно, 9 листопада 2023 року Верховна Рада України, в черговий раз, прийняла зміни до ПКУ в частині перевірок, які вже підписав Президент.
Аня Гуренок
5 функцій BitFaktura, що приведуть до успіху ваш бізнес Що треба знати і розуміти, як правильно використовувати можливості BitFaktura в повній мірі для успішного розвитку та масштабування вашого бізнесу? Про це та інші питання детально розповідаємо у наступній статті.
5 функцій BitFaktura, що приведуть до успіху ваш бізнес
Що треба знати і розуміти, як правильно використовувати можливості BitFaktura в повній мірі для успішного розвитку та масштабування вашого бізнесу? Про це та інші питання детально розповідаємо у наступній статті.
Ведення бізнесу без обов'язкової реєстрації - новації законодавства. Згідно запропонованої нової програми співпраці України з МВФ державі необхідно приділити увагу оподаткуванню населення та пошуку нових джерел надходжень до бюджету країни. Тому наші законотворці запропонували з 2024...
Ведення бізнесу без обов'язкової реєстрації - новації законодавства.
Згідно запропонованої нової програми співпраці України з МВФ державі необхідно приділити увагу оподаткуванню населення та пошуку нових джерел надходжень до бюджету країни. Тому наші законотворці запропонували з 2024...
Зміна основних показників у 2024 році ( мінімальна заробітна плата, прожитковий мінімум) та як вони впливають на розміри податків в Україні Підготовка до новорічних та різдвяних свят – це завжди хвилююче та метушливо. Для бухгалтера та підприємця це не виняток. Адже з наближенням свят повстає багато задач та питань, які треба вирішити до кінця року, щоб не переносити їх в наступний.
Зміна основних показників у 2024 році ( мінімальна заробітна плата, прожитковий мінімум) та як вони впливають на розміри податків в Україні
Підготовка до новорічних та різдвяних свят – це завжди хвилююче та метушливо. Для бухгалтера та підприємця це не виняток. Адже з наближенням свят повстає багато задач та питань, які треба вирішити до кінця року, щоб не переносити їх в наступний.
Користування програмою після 8 вересня 2022 року Через складну політичну та економічну ситуацію в Україні, ми продовжили всі пробні (безкоштовні) періоди користування BitFaktura до 8 вересня 2022 року. Таким чином, нашою програмою, яка раніша була доступна після оплати абонаменту, можна було користуватися безкоштовно.
Користування програмою після 8 вересня 2022 року
Через складну політичну та економічну ситуацію в Україні, ми продовжили всі пробні (безкоштовні) періоди користування BitFaktura до 8 вересня 2022 року. Таким чином, нашою програмою, яка раніша була доступна після оплати абонаменту, можна було користуватися безкоштовно.
Administrator
Банківські реквізити на рахунку-фактурі Які банківські реквізити вказати на рахунку-фактурі — SWIFT, IBAN, МФО — дізнаєшся з цієї публікації.
Банківські реквізити на рахунку-фактурі
Які банківські реквізити вказати на рахунку-фактурі — SWIFT, IBAN, МФО — дізнаєшся з цієї публікації.
Як виставляти рахунки-фактури для закордонних клієнтів? Рахунок-фактура — вживається лише при господарській діяльності на внутрішньому ринку України, якщо ж мова йде про зовнішньоекономічну діяльність, то таким документом є інвойс. Ці документи мають схожі характеристики та мету складання, хоча існують і суттєві відмінності. Спробуємо детальніше розібрати ці відмінності.
Як виставляти рахунки-фактури для закордонних клієнтів?
Рахунок-фактура — вживається лише при господарській діяльності на внутрішньому ринку України, якщо ж мова йде про зовнішньоекономічну діяльність, то таким документом є інвойс. Ці документи мають схожі характеристики та мету складання, хоча існують і суттєві відмінності. Спробуємо детальніше розібрати ці відмінності.
Рахунок-фактура для ФОП без ПДВ: деталі заповнення Усі суб’єкти господарської діяльності у той чи інший момент свого підприємства створює рахунок-фактуру для подання контрагенту для подальшої оплати за товари, роботи або послуги. Для створення коректного документа, який буде забезпечувати усі потреби бізнес-партнерів, необхідно не забувати про правила оформлення документів, в тому числі бухгалтерських та повноти заповнення усіх обов’язкових та допоміжних реквізитів.
Рахунок-фактура для ФОП без ПДВ: деталі заповнення
Усі суб’єкти господарської діяльності у той чи інший момент свого підприємства створює рахунок-фактуру для подання контрагенту для подальшої оплати за товари, роботи або послуги.
Для створення коректного документа, який буде забезпечувати усі потреби бізнес-партнерів, необхідно не забувати про правила оформлення документів, в тому числі бухгалтерських та повноти заповнення усіх обов’язкових та допоміжних реквізитів.
0% чи без ПДВ – яку ставку вказати на рахунку-фактурі? Податок на додану вартість (ПДВ) — це непрямий податок, який включений до вартості товарів (робіт або послуг) та сплачується покупцем.
Як перевірити надійність контрагента? Під час ведення господарської діяльності усім підприємцям доводиться мати справу з іншими постачальниками чи покупцями. Як перевірити контрагента пояснюємо в статті.
Як перевірити надійність контрагента?
Під час ведення господарської діяльності усім підприємцям доводиться мати справу з іншими постачальниками чи покупцями. Як перевірити контрагента пояснюємо в статті.
Фінaнcoвa і пoдaткова звітність фізичного ocoби-підпpиємця (ФОП) Ведення для господарської діяльності для ФОП це не лише економічні ризики, отримання прибутку, а й складний процес подання звітності до контролюючих органів. Деякі підприємці намагаються самостійно вести облік свого ФОП, інші ж спрощуються собі роботу та звертаються за допомогою до бухгалтерів. Але чи так все складно, як може здатися на перший погляд?
Фінaнcoвa і пoдaткова звітність фізичного ocoби-підпpиємця (ФОП)
Ведення для господарської діяльності для ФОП це не лише економічні ризики, отримання прибутку, а й складний процес подання звітності до контролюючих органів. Деякі підприємці намагаються самостійно вести облік свого ФОП, інші ж спрощуються собі роботу та звертаються за допомогою до бухгалтерів. Але чи так все складно, як може здатися на перший погляд?
Одиниці виміру в первинних документах Що таке одиниця виміру і як правильно її записати в рахунку-фактурі і накладній? Прочайте і дізнайтеся більше про специфіку одиниць виміру в статті.
Одиниці виміру в первинних документах
Що таке одиниця виміру і як правильно її записати в рахунку-фактурі і накладній? Прочайте і дізнайтеся більше про специфіку одиниць виміру в статті.
30 днів безкоштовно в BitFaktura