Уляна Нагайчук, 2024-08-21
Часто підприємці, які обрали спрощену систему оподаткування, стикаються з труднощами у відстеженні строків та видів звітності, яку потрібно подавати. Постійні зміни в законодавстві, необхідність подання звітів і одночасний розвиток власної справи можуть створювати чимало стресу та забирати багато часу. У таких випадках варто розглянути можливість делегування цих обов’язків спеціалістам.
У цій статті ми детально розглянемо основні вимоги та строки подання звітності для ФОПів, які працюють на спрощеній системі оподаткування, залежно від групи, до якої вони належать.
ФОПи 1 групи здійснюють підприємницьку діяльність самостійно без найманих працівників, також для них заборонено співпрацювати з юридичними особами.
Річний ліміт доходу для цієї групи становить 1 185 700 грн. Якщо ФОП перевищив суму ліміту, тоді йому доведеться сплатити єдиний податок на суму перевищення 15% і перейти на 2 або 3 групу єдиного податку. Тому дуже важливо чітко рахувати всі надходження.
Для підприємців 1 групи звітній період - це календарний рік, і складаємо річну податкову декларацію. Термін подання - протягом 60 днів після закінчення календарного року.
Додаток №1 по ЄСВ ми заповнюємо лише у випадку, якщо були сплачені внески, навіть якщо було сплачено лише за кілька місяців, ми також показуємо в цьому додатку - за які місяці були сплачені ЄСВ. Якщо ви не здійснювали платежів по єдиному внеску протягом року, тоді цей додаток подавати не потрібно.
Сума єдиного податку для ФОП 1 групи становить 302,80 грн. Це 10% від прожиткового мінімуму, станом на сьогодні сума прожиткового мінімуму становить 3028,00 грн. Єдиний податок потрібно сплачувати, навіть якщо немає доходу від діяльності. Платежі потрібно здійснювати до 20-го числа кожного місяця авансовими внесками.
За невчасну сплату єдиного податку застосовується штраф у розмірі 50% від ставки єдиного податку.
! ФОПи 1 групи, які знаходяться на території бойових дій або тимчасовій окупації, мають право не сплачувати Єдиний податок.
ФОПи 2 групи можуть вести діяльність ресторанного бізнесу, товарний бізнес, фріланс, магазини, послуги та багато іншого. Мають право наймати працівників до 10 осіб та співпрацювати з фізичними особами та з ФОП/ТОВ на спрощеній системі оподаткування.
Річний ліміт доходу для цієї групи становить 5 921 400 грн., за перевищення суми ліміту потрібно буде сплатити додатково 15% від суми доходу та перейти на 3 групу єдиного податку або загальну систему оподаткування.
Для ФОП 2 групи звітній період - це календарний рік, та складаємо податкову річну декларацію. Термін подання - протягом 60 днів після закінчення календарного року.
Сума єдиного податку для ФОП 2 групи становить 1420,00 грн. Це 20% від розміру мінімальної заробітної плати. Єдиний податок потрібно сплачувати, навіть якщо немає доходу від діяльності. Платежі потрібно здійснювати до 20-го числа кожного місяця авансовими внесками.
ФОПи, які обрали систему оподаткування 2 групи, одразу після реєстрації знаходяться на загальній системі оподаткування. На спрощеній системі будуть знаходитись з 1 числа наступного місяця після місяця реєстрації.
Штрафи за неподання звітності:
! ФОПи 2 групи, які знаходяться на території бойових дій або тимчасовій окупації, мають право не сплачувати Єдиний податок.
ФОПи 3 групи мають надзвичайно широкі можливості для ведення діяльності на спрощеній системі оподаткування. Мають право наймати працівників та співпрацювати з фізичними особами, ФОПами та юридичними особами як на спрощеній, так і на загальній системі оподаткування, мають право співпрацювати з іноземними клієнтами.
Річний ліміт доходу для цієї групи становить 8 285 700 грн., за перевищення суми ліміту доходу потрібно буде сплатити додатково 15% від суми доходу та перейти на загальну систему оподаткування.
Для ФОП 3 групи звітній період - квартал. Подаємо квартальну податкову декларацію не пізніше ніж 40 днів після закінчення кварталу. Суму оподаткованого доходу фіксуємо в наростаючому порядку за кожен квартал.
Якщо присутні наймані працівники, тоді подаємо додатково ще Податковий розрахунок сум доходу.
Звітність можна подати онлайн через електронний кабінет платників податків.
Сума єдиного податку для ФОП 3 групи становить 5% від доходу. Єдиний податок сплачуємо протягом 10-ти днів після подання податкової декларації, сума до сплати визначена в податковому розрахунку.
За невчасну сплату єдиного податку застосовується штраф у розмірі:
Дотримання вимог щодо подання звітності та своєчасної сплати податків є важливою складовою успішного ведення бізнесу на спрощеній системі оподаткування. Незалежно від групи, до якої належить ФОП, важливо чітко дотримуватись встановлених термінів та умов, щоб уникнути штрафних санкцій та інших негативних наслідків. Якщо вам важко самостійно слідкувати за змінами в законодавстві та своєчасно подавати звітність, варто розглянути можливість делегування цих процесів професіоналам. Це дозволить вам зосередитись на розвитку вашої справи, знаючи, що податкові зобов'язання виконуються належним чином.
Відпустка для ФОП: права, обовʼязки та сплата податків Відпустка це саме той час, коли ви тимчасово припиняєте роботу, щоб відпочити, відновити сили або зайнятися особистими справами. Для фізичних осіб-підприємців (ФОП) це може означати тимчасове звільнення від сплати податків або внесків, якщо це передбачено законодавством. Відпустка допомагає зберегти баланс між роботою та особистим життям. У цій статті ми розглянемо, як ФОП можуть скористатися своїм правом на відпустку, які документи для цього потрібні, а також особливості щодо сплати податків під час відпустки.
Відпустка для ФОП: права, обовʼязки та сплата податків
Відпустка це саме той час, коли ви тимчасово припиняєте роботу, щоб відпочити, відновити сили або зайнятися особистими справами. Для фізичних осіб-підприємців (ФОП) це може означати тимчасове звільнення від сплати податків або внесків, якщо це передбачено законодавством. Відпустка допомагає зберегти баланс між роботою та особистим життям. У цій статті ми розглянемо, як ФОП можуть скористатися своїм правом на відпустку, які документи для цього потрібні, а також особливості щодо сплати податків під час відпустки.
Світлана Вороновська
Як створити рахунок-проформу?
Все що Ви повинні знати про рахунок-проформу. Безкоштовний бланк рахунка-проформи для використання онлайн
Maрго Овсієнко
0% чи без ПДВ – яку ставку вказати на рахунку-фактурі?
Податок на додану вартість (ПДВ) — це непрямий податок, який включений до вартості товарів (робіт або послуг) та сплачується покупцем.
Анна
Касові апарати для ФОПів з 2022 року З початком 2022 року у багатьох фізичних осіб-підприємців, які обрали спрощену систему оподаткування, зникає звільнення від застосування реєстратора розрахункових операцій (далі - РРО). Дізнайтеся більше про зміни з РРО та що Вас чекає в 2022.
Касові апарати для ФОПів з 2022 року
З початком 2022 року у багатьох фізичних осіб-підприємців, які обрали спрощену систему оподаткування, зникає звільнення від застосування реєстратора розрахункових операцій (далі - РРО). Дізнайтеся більше про зміни з РРО та що Вас чекає в 2022.
Бухгалтерські новини грудня Звичайно законодавство нашої країни постійно змінюється, але грудень традиційно стає лідером за кількістю оновлень. Пропонуємо детальніше розглянути головні новини кінця року та зміни, що відбудуться в наступному.
Бухгалтерські новини грудня
Звичайно законодавство нашої країни постійно змінюється, але грудень традиційно стає лідером за кількістю оновлень. Пропонуємо детальніше розглянути головні новини кінця року та зміни, що відбудуться в наступному.
Бухгалтер, як обрати – 10 підказок Щоб не помилитися у виборі того єдиного та найкращого бухгалтера, який буде вболівати за ваш бізнес не менше за власника, потрібно під час підбору кадрів звернути увагу на декілька моментів. Розвідаємо які в цій статті.
Бухгалтер, як обрати – 10 підказок
Щоб не помилитися у виборі того єдиного та найкращого бухгалтера, який буде вболівати за ваш бізнес не менше за власника, потрібно під час підбору кадрів звернути увагу на декілька моментів. Розвідаємо які в цій статті.
Квартальний підсумок у BitFaktura – грудень 2021 Останні місяці праці над покращенням систему BitFaktura принесли результати, якими хочемо з Вами поділиться у цьому квартальному підсумку.
Квартальний підсумок у BitFaktura – грудень 2021
Останні місяці праці над покращенням систему BitFaktura принесли результати, якими хочемо з Вами поділиться у цьому квартальному підсумку.
Марго
Бухгалтерська довідка – вимоги Під час здійснення господарської діяльності будь-якого підприємства наступає момент, коли для вирішення ситуації необхідна бухгалтерська довідка. Таких випадків може бути багато - виправлення помилок, проведення розрахунків тощо. Тому давайте розбиратися, які види документа існують, обов’язкові реквізити та в яких випадках використовується.
Бухгалтерська довідка – вимоги
Під час здійснення господарської діяльності будь-якого підприємства наступає момент, коли для вирішення ситуації необхідна бухгалтерська довідка. Таких випадків може бути багато - виправлення помилок, проведення розрахунків тощо. Тому давайте розбиратися, які види документа існують, обов’язкові реквізити та в яких випадках використовується.
ФОП — 2021: довідник з оподаткування Яку систему оподаткування обрати? Чим відрізняються групи спрощеної системи оподаткування та яку обрати?
ФОП — 2021: довідник з оподаткування
Яку систему оподаткування обрати? Чим відрізняються групи спрощеної системи оподаткування та яку обрати?
Що треба знати про ПДВ підприємцю Податок на додану вартість (ПДВ) це спеціальна форма непрямого податку, при якій на кожному етапі виробництва товару в момент його реалізації, до його вартості додається додаткова націнка аж до моменту продажу споживачеві.
Що треба знати про ПДВ підприємцю
Податок на додану вартість (ПДВ) це спеціальна форма непрямого податку, при якій на кожному етапі виробництва товару в момент його реалізації, до його вартості додається додаткова націнка аж до моменту продажу споживачеві.
Як вибрати бухгалтерську програму Дізнайтеся як вибрати найкращу програму для бухгалтерії для Вашої компанії. Ми створити перелік і опис найпопулярніших програм – перевірте найважливіші.
Як вибрати бухгалтерську програму
Дізнайтеся як вибрати найкращу програму для бухгалтерії для Вашої компанії. Ми створити перелік і опис найпопулярніших програм – перевірте найважливіші.
7 порад для виставлення бездоганних рахунків-фактур Дізнайтеся як правильно виставити рахунок-фактуру
7 порад для виставлення бездоганних рахунків-фактур
Дізнайтеся як правильно виставити рахунок-фактуру
Кошторис – як створити ідеальний Як створити правильний кошторис швидко – читайте в статті
Кошторис – як створити ідеальний
Як створити правильний кошторис швидко – читайте в статті
Рахунок-фактура: шаблон майбутнього Дізнайтеся все про специфіку рахунка-фактури – вимагані реквізити, рахунки фактури з ПДВ і без, підписи на рахунках, виставлення онлайн і в паперовій формі.
Рахунок-фактура: шаблон майбутнього
Дізнайтеся все про специфіку рахунка-фактури – вимагані реквізити, рахунки фактури з ПДВ і без, підписи на рахунках, виставлення онлайн і в паперовій формі.
Накладна онлайн – як зробити? Як створити накладну – пояснення і шаблони – все що потрібно знати про накладну. Види накладних – паперові і онлайн.
Накладна онлайн – як зробити?
Як створити накладну – пояснення і шаблони – все що потрібно знати про накладну. Види накладних – паперові і онлайн.
30 днів безкоштовно в BitFaktura